中國國家發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改委）對境外投資實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理制度，旨在規(guī)范企業(yè)境外投資行為，防范風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)改委對外投資備案是指中國企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)，需要向國家發(fā)展改革委或其授權(quán)的省級(jí)發(fā)展改革部門進(jìn)行備案的程序。

一、適用范圍

1.備案制：適用于非敏感類境外投資（非敏感國家/地區(qū)、非敏感行業(yè)）。

2.核準(zhǔn)制：適用于涉及敏感國家/地區(qū)（如未建交國家、沖突地區(qū)等）或敏感行業(yè)的投資。

二、備案材料

1.基礎(chǔ)材料

①《境外投資項(xiàng)目備案表》（系統(tǒng)生成并加蓋公章）。
②營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
③最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償債能力）。

2.投資文件

①投資決策文件（如董事會(huì)決議、股東會(huì)決議）。
②投資協(xié)議或合同（如并購協(xié)議、合資協(xié)議等）。
③境外投資真實(shí)性承諾書（企業(yè)法定代表人簽署）。

3.資金證明

①資金來源證明（如銀行存款證明、貸款承諾函等）。
②資金使用計(jì)劃（明確投資金額、用途及支付安排）。

4.其他材料

①境外投資環(huán)境分析報(bào)告（包括東道國法律、政策、市場等風(fēng)險(xiǎn)評估）。
②涉及并購的，需提供盡職調(diào)查報(bào)告及資產(chǎn)評估報(bào)告。

三、備案程序

1.提交備案表及附件：投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向備案機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目備案表并附具有關(guān)文件。 

2.受理與審查：備案機(jī)關(guān)在收到備案表之日起5個(gè)工作日內(nèi)，對備案表和附件進(jìn)行審查。如果備案表或附件不齊全、不符合法定形式、項(xiàng)目不屬于備案管理范圍或不屬于備案機(jī)關(guān)管理權(quán)限，備案機(jī)關(guān)將在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體。 

3.備案通知：備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。如果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)劃、政策、國際條約或協(xié)定，威脅或損害國家利益和國家安全，備案機(jī)關(guān)將在7個(gè)工作日內(nèi)出具不予備案書面通知并說明理由。

        項(xiàng)目投資備案需要注意投資項(xiàng)目不得涉及我國禁止或限制出口的技術(shù)、產(chǎn)品或服務(wù)，不得通過境外投資逃避我國稅收監(jiān)管或外匯管理，企業(yè)需對申報(bào)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，虛假申報(bào)將導(dǎo)致備案無效并承擔(dān)法律責(zé)任，企業(yè)需按要求定期向發(fā)改委報(bào)送境外投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，投資項(xiàng)目發(fā)生重大變更（如增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）需重新備案，境外投資政策可能隨國際形勢及國家戰(zhàn)略調(diào)整而變化，企業(yè)需及時(shí)關(guān)注發(fā)改委官網(wǎng)及政策解讀。

       項(xiàng)目投資本案需要注意投資決策階段即與發(fā)改委溝通，了解備案要求及政策導(dǎo)向，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)（如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所）協(xié)助準(zhǔn)備材料，確保合規(guī)性，對東道國政治、法律、經(jīng)濟(jì)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估，制定應(yīng)對預(yù)案。

       發(fā)改委對外投資備案是企業(yè)“走出去”的必經(jīng)之路，企業(yè)需嚴(yán)格遵守備案要求，確保投資行為合法合規(guī)。通過充分準(zhǔn)備材料、加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通，企業(yè)可順利完成備案，為境外投資項(xiàng)目的順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。